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发文机关: 市审计局 发文日期: 2017-12-25 18:05
名称: 关于2016年度审计工作报告指出问题纠正情况和处理结果的报告
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关于2016年度审计工作报告指出问题纠正情况和处理结果的报告
2017-12-25 18:05           来源: 【字体:   打印

--2017年12月12日在永州市第五届人民代表大会常务委员会

第九次会议上

市审计局局长  王衡平

 

主任、各位副主任、秘书长、各位委员:

我受市人民政府委托, 向市人大常委会报告2016年度市本级预算执行和其他财政收支审计工作报告指出问题的整改情况,请予审议。

市五届人大常委会第五次会议审议了《关于2016年度市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告,要求市政府高度重视审计查出的问题和提出的建议,认真研究,落实责任,强化督查,扎实整改,并向市人大常委会报告整改情况。对此,市政府召开了专题会议部署审计查出问题整改工作,要求各责任单位采取有效措施积极主动整改,市审计局负责督促各单位整改。市审计局将抓整改落实作为一项重要工作,投入大量人力督促被审计单位整改问题,建章建制。各责任单位采取制定整改方案、完善内部管理制度、补交税费、调整账目等方式积极整改存在的问题。截至2017年12月7日,审计工作报告指出的问题大部分已得到有效整改,尚未整改到位的正在对照方案整改中。

一、市本级财政管理审计整改情况

(一)关于预决算编制方面的问题

1.部分收支未纳入公共预算,其中收入3177万元,支出2594万元。市财政局在编制2017年市直单位非税收入预算时,将市直行政事业单位收取的非税收入(不含按规定纳入财政专户管理的教育、医疗等收费收入),全部纳入了一般公共预算管理。在预算执行中,对非税收入严格管理,区分非税收入资金性质,按规定进行分类,做到不混库。

2.国有资本经营预算未完成。市财政局就国有资本经营收益上缴事项加强了与市城投公司、市经投公司的沟通,现已完成国有资本经营预算收入缴库6.45亿元,其中市城投公司3.9亿元、市经投公司2.55亿元。

(二)关于公共财政收支管理方面的问题

1.预征税款3323万元,其中市地税局直属局按预计工程量计征2016年5月“营改增”以后的营业税款2723万元、冷水滩区地税局600万元。市地税局直属局和冷水滩区地税局按照审计意见已完善征管流程,杜绝此类问题发生。

2.税收申报征管存在问题,纳税人未按规定申报纳税,地税部门未严格履行征管职责。市地税局直属局和冷水滩区地税局已分别向市城投公司、永州市和成房地产开发有限公司下达《税务事项通知书》和《责令限期整改通知书》,对和成房地产公司未按期申报行为处以1000元的罚款,从市城投公司账户划缴33宗土地契税4570万元。

3.违规收费29万元。市财政局已停止违规收费,市政务中心财政窗口2016年3月20日以后受理的报建项目,取消了防雷设计评价和施工检测收费。

(三)关于专项资金使用及管理方面的问题

1.专项资金拨付不及时2839万元。截至2017年10月底,市财政已累计拨付2016年未拨付的专项资金2650万元,未拨资金189万元已提出分配意见,待市政府领导审批后拨付。

2.未按规定专项管理福利彩票公益金559万元。市财政局已与市民政局衔接,市民政局正在积极筹措资金,承诺在12月底前将已挪用于机关大院建设的67万元及结存99万元共计166万元上缴市财政。

(四)关于国有资产管理方面的问题

公车改革车辆处置工作缓慢。2017年10月底,封存公务用车调剂使用10台,报废处理39台,市公共资源交易中心成功拍卖282台,余106台(拍卖流拍和因各种原因退回车辆)。对剩余车辆,负责公车改革的各职能部门进行了会商,按照职责分工,争取尽快完成剩余车辆的处置工作。

(五)关于资金及银行账户管理方面的问题

1.政府性公共存贷资金绩效低。市财政局和融资平台公司将加强资金管理,减少资金沉淀,提高资金使用效益。

2.预算单位未按要求清理银行账户。市财政投资评审中心实有资金账户已撤销,账户结余资金全部划缴至市财政代管预算单位资金专户。

(六)关于财政管理方面的问题

1.绩效评价效果欠佳,评价结果应用不够。市财政局将进一步加大工作力度,强化评价结果应用,扩大影响面,夯实预算绩效管理工作,提高自评质量,不断提高预算绩效管理工作水平。

2.未按规定收回重新安排财政存量资金1908万元。市财政局经履行规定报批程序,2017年7月底已将财政总会计账存量资金438万元全部拨付到单位和项目;财政资金专户资金已拨付903万元,结余的存量资金144万元,缴入市级金库,按规定转入预算稳定调节基金,统筹安排使用

3.未按要求完成湘江纸业遗留污染治理项目。现项目已完成设计和预算,进入网挂招投标程序。市城投集团公司承诺,待湘江纸业搬迁工作完成后,将加快实施该项目。

4.信息公开不全面。市财政局2017年以来按照“非涉密、全公开”的原则公开了农林水、教育、医疗卫生、住房保障、科学技术、文化体育等专项资金分配结果情况。

二、部门预算执行审计整改情况

(一)市检察院存在问题的整改情况

1.预算编制不完整,决算数据不真实。一是未将2015年项目支出结余416万元纳入2016年收入预算;二是决算数据不真实,决算报表将部门基本支出中的日常办公经费527万元调到项目支出,同时少作财政拨款收入25万元。市检察院已派出财务人员参加财务培训和《预算法》学习,做到更加精准地编制预决算;决算数据不实少作收入的问题已作调账处理。

2.公务接待费支出管理不够严格。一是超预算开支公务接待费13万元;二是公务接待管理制度不健全,公务接待费报账未附被接待单位公函、接待人数等。市检察院制定了由接待部门负责人、主管副检察长层层审批的接待制度,从严控制公务接待规模和支出,从制度和管理上保证今后公务接待费支出只减不增。

3.违规扩大开支范围。2016年市检察院通过协助办案费等科目列支干警外出办案餐费97万元,存在外出办案既报销餐费又报销伙食补助的情况。市检察院在2017年9月以后,干警外出办案(除在外地办案点集中办案外)只能报销伙食补助,不能报销办案餐费。

4.支出未取得合法票据,支付给零陵区佳豪印务中心的印刷费、材料费等13万元,对方开具的发票为假发票。市检察院已责令零陵区佳豪印务中心重新开具正式发票做入账处理。

(二)市中级法院存在问题的整改情况

1.预算编制不完整,市中级法院2015年底项目结转和结余150万元未纳入2016年收入预算。市中级法院将进一步规范预算编制行为,严格执行相关规定,完整准确编报年初收入预算。

2.部门预算与执行结果差异大,收入和支出分别比年初预算多3082万元和3061万元。市中级法院决定严格执行预算法及预算法实施条例,完整准确编报收支预算。

3.“三公经费”超预算81万元,其中公务接待费超预算10万元、公车运行维护费超预算71万元。市中级法院决定适当做好“三公经费”预算比例调整、准确划分办案经费与接待经费,厉行节约降低行政成本,利用中央转移支付装备款有计划地更新部分老旧车辆,降低公车运行维护费。 

(三)市工商局存在问题的整改情况

1.预算执行不到位。

1)无预算列支局机关水沟维修及办公大楼装修等30万元、拨付江永县工商局51万元;会议费和培训费支出分别超预算11万元、14万元。市工商局已与市财政局多次沟通,在以后年度将所有资金纳入预算,使本单位的部门预算做全做细做完整,严格按预算执行。

2)存量资金未及时清理545万元和应拨未拨驰(著)名商标奖励款11万元。市工商局已对存量资金进行了清理,并于6月30日将结存的存量资金554万元(含上述商标奖励款11万元)缴入市财政。

2.违规从单位零余额账户向本单位其他账户拨款562万元。市工商局对本单位银行账户进行了清理,已于8月3日撤销单位基本支出户(工资户在审计期间已撤销)。

3.差旅费报账不合规,在无往返车票、无住宿结算明细清单的情况下,仅凭出差审批单及住宿费发票报账6万元,且住宿费未按规定使用公务卡结算。市工商局修改完善了本单位财务管理办法,严格执行出差审批制度,规范差旅费管理,按规定使用公务卡结算。

4.欠收租金9万元。欠收租金现已全额收回并上缴市财政。

(四)市信访局存在问题的整改情况

1.预算编制不完整。市信访局未将2015年结转资金90万元,以及2016年特殊疑难信访救助金、市领导大接访经费等收入132万元纳入2016年收入预算。市信访局通过加强对财务人员业务培训、增强预算意识、规范预算管理,确保完整准确编报年度收入预算。

2.经费收支和“三公经费”超预算。一是部门预算收支超预算。2016年市信访局收支分别超预算268万元、222万元。二是“三公经费”中的公务接待费支出和公车运行维护费支出分别超预算12万元、7万元。市信访局将严格执行预算,控制“三公经费”支出,降低行政成本。

(五)市质监局存在问题的整改情况

1.预算编制不完整,2015年市质监局机关结余2555万元未纳入2016年收入预算。市质监局已加强预算管理,按规定准确编制预算。

2.超预算和无预算支出,其中培训费、公务接待费分别超预算支出16万元、7万元;无预算列支其他资本性支出1155万元。市质监局已加强预算管理和公务接待管理,严格控制各项支出和按预算支出。

3.违规收费25万元。市质监局已按规定调整收费标准。

4.未取得合规票据支付工程款。 市质监局已督促湖南省四通建设有限公司开具发票1186万元,补交税费46万元。

三、市本级教育资金审计整改情况

(一)城区义务教育学位建设资金拨付管理使用存在的问题

1.少拨付城区义务教育学位建设资金1350万元。此问题未整改到位,该资金是湖南中烟公司零陵卷烟厂对冷水滩和零陵两区的教育捐款,资金在团省委下的省青少年基金会,尚未拨付至两区,团市委已与团省委衔接,待两区学校申报资料备齐后,省青少年基金会即将资金拨付到位。

2.冷水滩、零陵两区未及时拨付使用城区学位建设资金5362万元,其中冷水滩区1797万元(区财政局1257万元、区教育局540万元)、零陵区3566万元。冷水滩区财政局2017年1-11月已累计拨付学位建设资金3462万元,冷水滩区教育局结存资金主要是质保金,待质保期过后再付款。零陵区财政局2017年1-11月已拨付学位建设资金3544万元,该区政府承诺将进一步加强项目建设督查力度,确保项目资金及时拨付。

3.冷水滩、零陵两区挤占城区义务教育学位建设资金2712万元,其中冷水滩区1809万元、零陵区903万元。冷水滩区财政局已将挤占的1809万元从财政工资统发资金专户转入专项资金专户,暂未使用。零陵区财政安排903万元用于学位建设,现分管教育的副区长、常务副区长已签批,提交区长审批后拨付。

4.冷水滩擅自调剂使用城区义务教育学位建设资金4285万元。冷水滩区财政局已将该资金从财政工资统发资金专户转入专项资金专户,暂未使用。

(二)未完成城区义务教育学位建设计划,其中冷水滩区9160个、零陵区4785个。为解决学位紧张问题,冷水滩和零陵两区政府通过调整盘活闲置教室、引进民办学校等措施,在《实施意见》计划项目之外新增了8555个学位。为加快学位建设项目进度,市政府领导多次召开协调会,要求各职能部门精简审批流程、缩短审批时限,尽快完成项目前期工作,两区政府也采取了一系列措施强力推进学位项目建设。零陵区七里店中学等项目已完工,2017年秋季新增4250个学位。所有项目完工后预计可新增学位1.6万个。

(三)城区8所学校58间教室空置未使用,涉及闲置学位2925个。冷水滩区4所学校23间和零陵区4所学校35间闲置教室通过维修改造后,2017年秋季已全部得到有效使用。

(四)城区6所学校学位建设项目进展缓慢,其中冷水滩的珍珠小学、竹塘小学、传芳小学、春江小学;,零陵区的日升小学、七里店中学等建设项目均未按计划完成。至目前为止,冷水滩珍珠小学主体工程已完工,预计2018年秋季可交付使用;竹塘小学正在装修,预计2018年春季可交付使用;传芳小学、春江小学已开工,计划2019年秋季交付使用。零陵区新建日升小学更改为民办学校,现已完成土地调规,预计年底完成拆迁;七里店中学改扩建项目主体工程完工,预计2018年秋季交付使用。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员,审计工作报告指出的问题大部分已经整改。部分未整改到位的问题,已制订整改计划正在实施整改。因各种原因暂时难以整改到位的问题,市审计局将按照市人大常委会的审议意见和市政府的要求,督促有关部门单位抓好后续整改工作,确保问题全面整改到位,以提高审计监督效果,更好发挥审计监督作用。

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