关于2024年度市本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

——2026年1月22日在市六届人大常委会第三十二次会议上

市审计局党组书记、局长　杨复权

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

受市政府委托，我向市人大常委会报告《关于2024年度市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》指出问题的整改情况，请予审议。

一、年度审计整改工作总体情况

此次审计整改涉及市财政局、市民政局等18家市直单位及其下属机构。由于市人大常委会的高度重视和有力推动，我市审计整改常态长效机制已基本健全，审计整改工作已步入规范化、高质量发展的轨道。具体体现在：

（一）审计整改监督制度执行更加巩固

按照省人大常委会办公厅、省审计厅“共督突出问题整改”等“六共”要求，各类监督贯通协同的机制已经完善，市人大常委会领导每年带队指导督导，各主管部门把督促下属机构审计整改列入年度工作重要议事日程，深入分析问题根源，完善体制机制。市纪委监委、市委巡察办将审计整改情况作为纪检监察监督与巡视巡察监督的重要内容已成为常态。如，2025年市纪委监委在优先查办督办审计移送重大问题线索的同时，针对高标准农田项目建设和殡葬领域突出行业性问题深入开展专项整治，较好实现“整治一类问题、规范一个领域”的深度治理目标。审计整改“组合拳”越打越好 ，整改合力大幅提升。

（二）审计整改政治责任履行更加自觉

各被审计单位都能自觉接受人大监督，认真贯彻审计委员会会议精神，审计整改的政治自觉正逐步形成，整改的措施更实，整改的效果更好。市政府主动树立标杆，市长陈爱林同志不仅多次主持召开市政府常务会议部署审计整改工作，还亲自到一线解决难点、热点问题，如2025年7月现场办公解决全市800多困难群众应享受未享受医疗救助的问题。其他市政府领导也各负其责，切实解决分管领域的堵点、难点问题，如副市长刘厚同志坚持经常性研究零基预算中存在的问题，副市长夏葛桉同志负责牵头解决市殡仪馆与永州市日月同辉陵园有限公司的历史遗留问题，副市长周云玲同志及时督促市文旅广体局完善内控制度等等。各被审计单位认真落实整改主体责任，把整改工作列入党组（党委）会议重要议题认真研究，通过加快项目建设进度、规范资金管理、完善制度机制、对相关人员追责问责等方式逐条逐项真改实改。

（三）审计整改成果更加高质高效

截至2026年1月，2024度审计工作报告指出的48个问题已整改35个，其中：立行立改的22个问题已全部完成整改；分阶段整改的20个问题已整改13个，剩余7个问题完成了阶段性整改任务；持续整改的6个问题制定了整改方案并逐步推进。2023年度审计工作报告未整改到位的14个问题已整改2个，剩余12个持续整改的问题也按计划完成了阶段性整改任务。相关部门单位进一步深化审计成果运用，通过上缴财政、加快资金拨付、清理清退、调整账表、统筹盘活等方式整改问题金额23.12亿元，根据审计建议制定或修订规章制度11项，纪检监察机关和有关主管部门已追责问责12人。国有资本经营收入、河道砂石资源项目、户外广告项目等重大问题整改总体进展顺利。

二、审计查出问题的整改结果

（一）市本级财政管理审计查出问题的整改情况

1.关于零基预算改革推进不够深入彻底的问题

（1）关于2025年预算（草案）编制未严格遵循零基预算编制原则和要求的问题。市财政局在编制2026年度财政预算时，将结合当前财政政策和预算执行情况，科学评估调入资金的可行性，剔除不合理的收入预期，坚持“以收定支”原则，确保支出总额与实际可实现的收入匹配。

（2）关于财政支出固化仍然存在的问题。市财政局对上一年度预算支出执行率偏低的项目进行调整，已调减人才发展专项资金预算1000万元。

2.关于2024年预决算编制仍不够精准的问题

（1）关于一般公共预算编制不完整的问题。市财政局已将提前下达的城乡居民基本医疗保险基金财政补贴省级部分纳入预算。

（2）关于国有资本预算编制不完整的问题。市财政局已组织9家市属企业按程序申报历年欠缴的国有资本经营收入，同时下发通知，明确市属企业国有资本收益的范围、申报、核定、上交等细则，就2026年国有资本预算编制工作进行了安排部署。

（3）关于财政决算（草案）部分事项不准确的问题。市财政局已在决算草案中调整了相关账目。

3.关于预算支出执行率偏低的问题

市财政局在优先保障前三级支出的前提下，不断提高事业发展支出和其他支出的执行率，已根据项目实际情况分别拨付2024年专项转移支付、一般性转移支付1.65亿元、2.11亿元。

4.关于财政收支平衡压力进一步加大的问题

（1）关于将专项资金用于平衡预算1.84亿元的问题。市财政局在2025年财政预算中安排了“财政存量资金安排的支出”专项资金，用于保障已收回待支付的项目资金。

（2）关于因库款不足形成“空头指标”1.12亿元的问题。市财政局为保障市辖区财政正常运转，进行应急调度从而导致库款缺口出现，已在2025年分月扣回应急调度资金。

5.关于专项债券资金对应形成资产未纳入国有资产管理的问题

市财政局对相关情况进行梳理和督导，市本级2019年以来发行的29个专项债券项目中已有市中心医院健康管理中心等7个项目办理了资产登记。

（二）市级部门预算执行审计查出问题的整改情况

1.关于部门预算刚性约束不够的问题

（1）关于预算收入征管不到位的问题。市畜牧水产事务中心应收未收国有资产出租收入25万元已于2025年11月收缴到位。市生态环境局行政罚款收缴不到位10万元于2025年4月收缴到位5万元，剩余5万元已向法院申请强制执行。市交通运输局应缴未缴财政资金利息收入814.4万元已于2025年9月上缴市财政，行政罚款收缴不到位2.6万元已向法院申请强制执行。

（2）关于预算支出管理不合规的问题。市农机事务中心等7家单位通过修订完善内控制度等办法加以整改，加强了预算支出监督管理，科学合理规划支出。

2.关于项目实施进度慢，财政资金未及时发挥效益的问题

市农业农村局加快项目实施，渔政执法码头建设项目已完成执法趸船主体部分建设，支付工程款78.34万元。市生态环境局生态环境激光雷达组网与执法监测能力建设等2个项目正在按程序进行招投标。

3.关于反腐败压力传导不到位，部门下属企业违规违纪问题没有管理到位的问题

市农机事务中心已督促市农机总公司清退违规款项87.71万元并上缴市财政。市城市管理局已对市城市照明管理中心采购人员停职处理，相关人员已将所得资金11万元上缴市财政非税账户。

（三）重点民生事项审计查出问题的整改情况

1.关于医疗保险基金审计查出问题的整改情况

（1）关于医疗救助政策机制不畅，困难群众保障没有完全到位的问题。一是“同缴同补”机制未落实的问题。市医疗保障局严格落实参保资助政策，2025年度全市通过“同缴同补”落实参保资助30.4万人，资助金额8368.27万元。二是部分困难群众应保未保，或应补未补的问题。市医疗保障局对符合追补条件的困难群众追补217.85万元，与市民政局、市农业农村局等部门进一步完善了数据共享机制。

（2）关于违规向不符合条件人员支付医疗保障待遇。一是违规支付医保基金待遇的问题。市医疗保障局2025年7月已追回违规支出的医保统筹基金7.23万元。二是违规支付医疗救助基金待遇的问题。经市医疗保障局督促，零陵区等5个县市区已追回违规和超标准支付的医疗救助待遇53.94万元。

2.关于“两重”“两新”项目及资金管理使用审计查出问题的整改情况

（1）关于“两重”项目管理不够规范，项目建设推进不力的问题。一是项目建设流程不规范的问题，经市住房和城乡建设局督促，3个县区已按规定办理4个项目的施工许可证。二是项目建设进度缓慢的问题，市城市管理局加快推进项目进度，冷水滩城区污水设施更新改造工程项目、祁阳市托育综合服务中心建设项目已于2025年3月开工建设，目前分别完成投资2500万元、1750万元。

（2）关于“两新”政策补贴发放审核不够严格，部分补贴被冒领套取的问题。一是汽车置换补贴审核发放环节存在漏洞的问题。市商务局、市公安局配合进行调查处理，582人中有288人补办了买卖过户手续，其余294人退回资金212.96万元。二是农机具报废更新补贴被多种方式套取的问题。祁阳市农机事务中心已在系统平台中将相关人员的报废补贴申报数据作废，新田县农机事务中心已于2025年4月追回违规套取的补贴3.98万元。

（四）信息化项目建设管理审计查出问题的整改情况

1.关于信息化项目建设缺乏统一规划和管理，部分项目未批先建的问题

市数据局已制定2026年度信息化项目建设清单，同时联合市财政局出台管理办法，对信息化项目专项资金进行全面规范。

2.关于重建设轻应用，项目绩效不明显的问题

（1）关于部分系统数据共享程度不高的问题。市数据局促进数据共享，“湘易办”APP永州旗舰店公积金业务办理、公积金基本信息数据已与市住房公积金管理中心业务系统实现数据互通共享。

（2）关于项目运维经费尚有节约空间的问题。市数据局对市本级信息化项目统一运维项目进行全面核查核减，共节约财政资金37.43万元。

3.关于项目单位对知识产权保护意识不够的问题

市数据局已制定信息化项目合同模板，2025年签订的信息化项目合同均对软件知识产权进行了明确。

（五）国有资产管理审计查出问题的整改情况

1.关于行政事业性资产统筹管理不够，未实现共享共用的问题

（1）关于虚拟公物仓未实质运行，资产信息屏障仍然存在的问题。市机关事务管理局已督促各单位完善虚拟公物仓的资产信息，行政资产调剂管理功能正在按省机关事务管理局部署统一推进。

（2）关于办公场所以及会议场地未有效统筹使用的问题。市机关事务管理局已督促相关单位严格履行租用办公场所报批手续，同时加强对租用社会会议场地的审核把关，统筹安排内部会议场地，节约财政资金10万余元。市财政局已明确对未经审批租用办公场地和会议场地的一律暂停安排和拨付预算资金。

2.关于重点资源项目推进效果不够理想的问题

（1）关于新能源项目尚未实现统一建设运营的问题。市发改委等主管部门已起草新能源项目建设运营实施方案，计划将建设运营权以有偿使用的方式租赁给市经发集团。2025年市经发集团已预缴国有资产有偿使用收入2000万元。

（2）关于户外广告项目历史遗留问题久拖未决，经营管理权尚不明晰的问题。市城市管理局已委托市经发集团编制户外广告专项规划。市城市管理局开展中心城区户外板式广告专项整治工作，组织拆除了部分存在安全隐患的大型户外广告设施。市经发集团已加大闲置广告牌盘活力度。

（3）关于河道砂石资源项目增收潜力有待挖掘的问题。

一是砂石资源盘活进展较慢，采砂量不达预期的问题。市水利局已督促相关县市区加快已批复采砂项目的工作进度，道县湘江干流、宁远河两个采砂项目顺利实施。

二是项目收入管理有待加强的问题。市水利局与市税务局已完善缴费信息推送机制，零陵区、江永县已补缴河道砂石资源有偿使用收入450万元。

三、存在的问题和下一步工作打算

综合跟踪监督实地调研结果，以及要求分阶段整改和持续整改问题相关情况，当前审计整改工作还需持续深化，惯性思维和路径依赖亟待破除，管住当下与见效长远统筹不够，贯通协同仍需纵深推进。尚未完成整改的问题，相关部门单位已作出后续安排和承诺。下一步，市审计局将持续加强跟踪督促检查，认真组织开展审计整改“回头看”，限期销号，推动问题见底、清零，切实将整改效果转化为治理效能，服务全市高质量发展。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员，2026 年是“十五五”规划开局之年，我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深刻领悟“两个确立”的决定性意义，坚决做到“两个维护”，更加自觉接受市人大常委会的监督，准确把握新时代审计工作战略定位，动真碰硬，以高质量审计监督护航经济社会高质量发展，为推进中国式现代化永州实践贡献审计力量。